この記事でわかること
- 資金繰り表に入れる項目と、3か月先まで作る5つの手順
- 見落としやすい税金・社会保険の支払い時期
- 作って終わりにしない、毎月の更新の分担と自動化
社長利益は出てるって税理士さんに言われるのに、口座の残高はいつもギリギリなんだよね。
社長銀行には「資金繰り表を作ってください」って言われたけど、何から手をつければいいの？
シェア事務員資金繰り表は、これから3か月のお金の出入りを、月ごとに並べた表です。利益とお金がズレるのは、入金と支払いのタイミングが違うから。まずは毎月決まった日に、3か月先までの月末残高が見える状態を作りましょう。
この記事では、資金繰り表の項目と作り方、見落としやすい支払いの時期、そして毎月続けるための分担を整理します。最後に、私たちの事務代行サービス「シェア事務員」で任せられる範囲も紹介します。
資金繰り表とは？利益ではなく「口座のお金」を先回りで見る表
社長試算表は毎月もらってるよ。それだけじゃ足りないの？
シェア事務員試算表は「もうけ」を、資金繰り表は「口座のお金」を見る表です。見ているものが違うので、両方そろうと判断がしやすくなります。
試算表は、売上や経費を、取引が起きた月に記録して、もうけを計算します。資金繰り表は、実際にお金が入った日・出た日で数えます。
| 比べること | 試算表 | 資金繰り表 |
|---|
| 見るもの | もうけ | 口座のお金 |
| 数えるとき | 取引が起きた月 | お金が動いた日 |
| 時間の向き | 過ぎた月の実績 | 実績と、これから |
| わかること | もうかっているか | いつ足りなくなるか |
たとえば、売上を立てても入金が翌々月なら、その間の仕入れや給与は手元のお金で払います。借入の返済は経費になりませんが、口座からは確実に出ていきます。こうしたズレが重なると、「黒字なのにお金が足りない」が起きます。
手元のお金が尽きると、会社は続けられません。東京商工リサーチの集計では、2025年度（2025年4月〜2026年3月）の全国の企業倒産は1万505件で、前年度より3.5％増えました。
ポイント
資金繰り表の目的は、きれいな表を作ることではありません。お金が足りなくなる月を、3か月前に知ることです。3か月あれば、入金の催促、支払い時期の相談、借入の相談など、打てる手が残っています。
どんな項目を入れる？まずは「入る・出る・残る」の3段で十分
社長銀行のひな形を見たら、項目が多くて手が止まっちゃった…。
シェア事務員最初は「入るお金・出るお金・残るお金」の3段で大丈夫です。慣れてきたら、項目を細かく分けていけば十分ですよ。
資金繰り表に決まった形はありません。最初は、次の3段に、前月からの繰越を足すだけで使えます。大事なのは、それぞれの数字をどこから持ってくるかを決めておくことです。
| 段 | 主な項目 | 数字の出どころ |
|---|
| 月初の残高 | 全口座と現金の合計 | 通帳・ネットバンク |
| 入るお金 | 売上の入金、カード・決済の入金、借入 | 請求の一覧、決済サービスの入金予定 |
| 出るお金 | 仕入れ・外注、給与、家賃、税金・社会保険、返済 | 支払予定、給与明細、返済予定表 |
| 月末の残高 | 月初＋入る−出る | 表の中で自動計算 |
銀行に出す場合は、日本政策金融公庫などが公開しているひな形が参考になります。項目は「経常収支」「経常外収支」「財務収支」に分かれていて、いつもの商売のお金と、借入や返済のお金を分けて見られる形です。
どう作る？3か月先まで、5つの手順で埋める
社長でも、先の売上なんて読めないよ。
シェア事務員ぴったり当てる必要はありません。決まっている支払いから先に埋めて、入金は少し控えめに見ておく。それだけで「外れても困らない表」になります。
まずは今月と、その先2か月の3か月分を作ります。埋める順番は、確実なものから不確実なものへ、です。
- 今日の残高を全部足す：口座が複数あれば合計し、店の現金も入れます。
- 決まっている支払いを入れる：給与、家賃、借入の返済、リース、毎月のサービス料など。金額も日付もほぼ動かないものです。
- たまに来る大きな支払いを入れる：税金、社会保険、賞与、保険の年払いなど。次の見出しで詳しく見ます。
- 入金予定を入れる：請求済みの分は入金予定日で入れます。これからの売上は、前年同月や直近の実績から控えめに見積もります。
- 危ない月に印をつける：月末残高が、自社で決めた「最低限ほしい残高」を下回る月に印をつけます。
「最低限ほしい残高」を先に決めておく
残高がゼロにならなくても、給与日の前日に足りなければ困ります。「毎月出ていくお金の1か月分」など、自社の線を決めておくと、どの月が危ないかがひと目でわかります。線の高さは、業種や入金のサイクルで変わるので、税理士さんとも相談して決めましょう。
見落としやすい支払いは？税金・社会保険のカレンダーを先に入れる
社長毎年、決算の2か月後に「えっ、こんなに払うの？」って慌ててる気がする…。
シェア事務員法人税の申告は、決算日の翌日から2か月以内が原則です。毎月の支払いと違って忘れやすいので、1年分の税金と社会保険を、先に表へ入れておきましょう。
資金繰り表がよく外れる原因は、毎月ではない支払いです。ひな形の説明では、ここまで触れていないことが多いので、主なものを並べました。
| 支払い | いつまで（原則） | メモ |
|---|
| 給与から預かった所得税 | 払った月の翌月10日 | 10人未満は年2回の特例あり |
| 給与から天引きした住民税 | 払った月の翌月10日 | 9人以下は年2回の特例あり |
| 社会保険料 | 対象月の翌月末日 | 会社の負担分も一緒に出る |
| 法人税（確定申告） | 決算日の翌日から2か月以内 | 決算の2か月後に大きく出る |
| 法人税（中間申告） | 期首から6か月たった日から2か月以内 | 要否は前期の税額などで決まる |
| 消費税（中間申告） | 対象期間の末日の翌日から2か月以内など | 前期の税額で年1・3・11回 |
所得税の特例を使うと、1〜6月分は7月10日、7〜12月分は翌年1月20日にまとめて納めます。住民税の特例では、6〜11月分を12月10日、12〜5月分を6月10日に納めます。まとめて払う月は、金額が大きくなる点に注意です。
期限が土日や祝日にあたると、翌営業日になることがあります。実際の日付や回数は会社ごとに違うので、税理士さんに1年分の予定を出してもらい、資金繰り表に先に入れておくのが確実です。賞与を出す会社は、賞与の月と、その社会保険料もあわせて入れておきましょう。
作ったのに続かないのはなぜ？「誰が・いつ」更新するかを決める
社長実は前に一度作ったんだけど、3か月で止まっちゃったんだよね。
シェア事務員止まる原因の多くは、「誰が、いつ更新するか」が決まっていないことです。作り方より先に、毎月の担当と日付を決めましょう。
資金繰り表は、作った日がいちばん正確で、そこから毎日ずれていきます。だからこそ、毎月同じ日に、実績を入れて予定を直す流れが必要です。たとえば、次のような分担です。実績の入力と未入金の確認は、外に任せられます。社長の役目は、仕入れや採用、設備など大きな予定が決まったときにひと言伝えることと、危ない月の対策を決めることです。
| やること | いつ | 担当の例 |
|---|
| 先月の実績を入れる | 毎月5営業日目 | 事務担当 |
| 未入金を確かめる | 同じ日 | 事務担当 |
| 大きな予定を伝える | 決まったとき | 社長 |
| 危ない月の対策 | 報告を見た週 | 社長・税理士 |
予定と実績のズレには、ひと言メモを残します。「入金が1か月遅れた」「仕入れが前倒しになった」。これを続けると、次の予定の立て方がだんだん正確になります。
毎月見たい数字そのものは、社長が財務状況を把握する仕組みの記事でまとめています。資金繰り表は、その中の「残高・入金予定・支払予定」を、先の月まで伸ばしたものと考えるとわかりやすいです。
自動化できるところは？「集める・突き合わせる」は仕組みにする
社長毎月更新するのが大事なのはわかった。でも、その時間がないんだよね。
シェア事務員明細を集めて、予定と突き合わせるところは仕組みにできます。社長が毎月見るのは、3か月先の月末残高と、印のついた月だけで大丈夫です。
| 作業 | 仕組みにする例 |
|---|
| 口座・カードの明細を集める | 決まった場所に、自動で取り込む |
| 入金の突き合わせ | 請求の一覧と入金を照らし合わせ、未入金だけを知らせる |
| 支払いの予定 | 税金・社会保険・返済を1年分、先に登録しておく |
| 社長への報告 | 毎月同じ日に、3か月先の残高と危ない月を届ける |
請求と入金の管理が整っていないと、「入るお金」の段がずれます。台帳の作り方は請求書の発行・入金確認を外に任せる方法で紹介しています。
ポイント
社長が毎月見るのは「3か月先までの月末残高」と「線を下回りそうな月」の2つだけ。集める・入れる・突き合わせるは、人と仕組みに任せて大丈夫です。
シェア事務員なら、資金繰り表の更新まで毎月まるごと
シェア事務員は、株式会社BOKEの事務代行サービスです。よく頼まれる仕事のひとつが、財務状況の把握です。領収書の整理、請求書対応、入金の確認、売上の集計、税理士とのやり取りを引き受け、毎月の経営レポートにまとめます。
BOKEはシステム開発の会社なので、提案で終わりません。明細の取り込みや入金の突き合わせなど、くり返す作業はAIと仕組みで自動化し、毎月の運用まで正社員が担当します。既製のツールで回らない場合は、台帳ごと作ることもできます（大きな開発は別途ご相談です）。
税理士の代わりにはなりません。税務の判断や申告は税理士さんにお任せし、その前の資料集めや整理、毎月の数字づくりを引き受けます。
料金は月額55,000円（税込）、月20時間が目安です。超えそうなときは事前にご相談し、合意いただいてから20時間単位で追加します（55,000円・税込）。契約は1か月単位で、依頼はいつものLINEで送るだけです。最新の条件は公式サービスページの料金で確認できます。
まずは、通帳と支払いの予定を見せてください
通帳、請求の一覧、毎月の支払い。今どこに何があるかを、30分の面談（無料）で一緒に確認します。
社長通帳と、毎月の支払いの一覧ならすぐ出せるよ。それで3か月先が見えるなら助かるな。
シェア事務員それで十分です。30分の面談（無料）で、3か月先の残高をどう出すか、どこから仕組みにできるかを一緒に整理しましょう。続けるかどうかは、そのあと社内で決めていただいて大丈夫です。
監修：山田 裕貴（株式会社BOKE 代表取締役）
